Nhiều doanh nghiệp nhỏ mới thành lập còn chưa nắm rõ về các bước kê khai thuế thông qua trang điện tử của Tổng Cục Thuế như thế nào? Phạm và Cộng Sự sẽ đưa ra những hướng dẫn cụ thể cho các bạn trong bài viết dưới đây.
Hiện nay, việc kê khai thuế qua mạng trở thành một phương tiện hỗ trợ công việc kê khai thuế rất đắc lực được nhiều doanh nghiệp sử dụng. Vì thế, để có thể tiết kiệm thời gian và chi phí cũng như nguồn lực doanh nghiệp cần nhanh chóng học hỏi và áp dụng. Quy trình kê khai kế toán thuế cụ thể như sau:
1. Đăng ký sử dụng chữ ký số
Việc đăng ký sử dụng chữ ký số với mục đích đảm bảo an toàn dữ liệu cho người nộp thuế là cơ sở giải quyết các vấn đề khiếu nại của NNT như mất dữ liệu, dữ liệu bị sửa chữa… Cho nên, doanh nghiệp cần thực hiện thủ tục xin cấp chứng thư số với tổ chức cấp chứng thực chữ ký số công cộng uy tín (VDC, Nacencomm, BKAV, Viettel, …).
Yêu cầu khi sử dụng chữ ký số là:
- Để đăng lý sử dụng dịch vụ chữ ký số thì doanh nghiệp phải tiến hành thanh toán các chi phí thiết bị và chi phí duy trì chứng thư số.
- Thông báo cho cơ quan thuế các thay đổi về chứng thư số như cấp lại, thay đổi cặp khoá, tạm dừng hiệu lực,… chậm nhất trong thời hạn 2 ngày làm việc kể từ khi phát sinh thay đổi
- Thực hiện trách nhiệm liên quan đến chứng thư số quy định tại Nghị định số 26/2007/NĐ-CP ngày 15/02/2007 về việc quy định chi tiết thi hành Luật giao dịch điện tử về chữ ký số và dịch vụ chứng thực chữ ký số và quy chế chứng thực, chứng thư số của tổ chức chứng thực chữ ký số công cộng nơi NNT xin cấp chứng thư số.
2. Đăng ký kê khai thuế qua mạng
a. Hướng dẫn đăng ký nộp hồ sơ khai thuế qua mạng
(1) Hồ sơ đăng ký
- Người nộp thuế thực hiện kê khai thông tin đăng ký theo mẫu số 01/ĐK-iHTKK gồm:
- Mã số thuế đã cấp
- Tên người nộp thuế
- Thời điểm bắt đầu thực hiện nộp hồ sơ kê khai qua mạng
- Địa chỉ thư điện tử của người nộp thuế
- Bản sao có công chứng “chứng thư số” do tổ chức chứng thực số công cộng có thẩm quyền cấp phép.
- Người nộp thuế nộp hồ sơ đăng ký sử dụng dịch vụ iHTKK cho Cơ quan thuế (CQT) quản lý trực tiếp- Bộ phận “một cửa” của CQT
(2) Phiếu hẹn
Người nộp thuế (NNT) nhận phiếu hẹn trả kết quả sau 5 ngày làm việc kể từ ngày Cơ quan thuế nhận hồ sơ.
(3) Thông báo
CQT quản lý trực tiếp thực hiện xét duyệt hồ sơ của NNT, cấp thông báo cấp phép sử dụng dịch vụ hoặc không cấp phép sử dụng dịch vụ cho NNT theo mẫu số 02B/TB –iHTKK
Thông báo (bằng giấy) được gửi tới cho NNT qua bưu điện hoặc trực tiếp tại CQT
b. Thiết lập thông tin trong khai thuế qua mạng
Người nộp thuế nhận mail thông báo cấp tài khoản sử dụng dịch vụ.
- Vào địa chỉ: http://nhantokhai.gdt.gov.vn
- Đăng nhập vào hệ thống với định danh và mật khẩu được cấp và đổi lại mật khẩu mới.
- Đăng ký loại tờ khai thuế nộp qua mạng
- Đăng nhập hệ thống khai thuế qua mạng
NNT nhận được thông báo cấp phép sử dụng dịch vụ tại bộ phận “một cửa” của cơ quan thuế.
Đồng thời hệ thống ktqm cũng tự động gửi “Thông báo cấp tài khoản sử dụng dịch vụ” tới địa chỉ thư điện tử của NNT theo Email đã đăng ký trong tờ khai của NNT.
Lưu ý: NNT đổi mật khẩu CQT đã thông báo để đảm bảo an ninh và tự quản lý mật khẩu của mình
Đăng ký loại tờ khai thuế nộp qua mạng:
- NNT thực hiện đăng ký loại tờ khai thuế sẽ nộp qua mạng tại chức năng “Đăng ký tờ khai” trong hệ thống khai thuế qua mạng.
- NNT phải thực hiện nộp các tờ khai thuế đã đăng ký qua mạng cho đến khi ngừng sử dụng dịch vụ.
- Sau khi đăng ký NNT sẽ nhận được thông báo
3. Tạo tờ khai thuế điện tử trên phần mềm kê khai
- Tạo tờ khai trên ứng dụng HTKK phiên bản mới nhất
- Tạo tờ khai trực tiếp trên cổng điện tử
- Kết xuất tờ khai PDF.
Lưu ý
+ Đối với tờ khai GTGT, kết xuất tờ khai chính từ ứng dụng HTKK (nhập thông số trang in là 1), và gửi kèm bảng kê Excel.
+ Tờ khai chính kết xuất ra file PDF
+ Bảng kê hoá đơn kết xuất file Excel (do bảng kê thường có dung lượng lớn – lớn hơn 5MB sẽ không gửi được)
+ Riêng tờ khai quyết toán thuế TNCN gửi dưới định dạng file Excel kết xuất từ ứng dụng HTKK hoặc ứng dụng quyết toán thuế TNCN
4. Nộp hồ sơ khai thuế qua mạng
Quy trình nộp hồ sơ khai thuế qua mạng như sau:
a. Gửi tờ khai điện tử
Các bước thực hiện:
Thông báo xác nhận (hệ thống tự động gửi qua email)
+ Trường hợp NNT đã nộp hồ sơ khai thuế qua mạng nhưng chưa nhận được Thông báo xác nhận nộp hồ sơ khai thuế qua mạng Internet thông qua địa chỉ thư điện tử của NNT, NNT kiểm tra lại ngay địa chỉ thư điện tử đã đăng ký và liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn.
+ Trường hợp Thông báo xác nhận nộp hồ sơ khai thuế qua mạng Internet thông qua địa chỉ thư điện tử của NNT có nội dung không đúng, thiếu chính xác (như thời điểm đã nộp hồ sơ, loại tờ khai thuế đã nộp…) NNT liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn
b. Trình ký
Kế toán thực hiện lập tờ khai, vào hệ thống KTQM, trình ký giám đốc. Giám đốc vào hệ thống KTQM, duyệt tờ khai, ký điện tử và gửi tờ khai đến CQT.
5. Tra cứu tờ khai thuế điện tử
Tra cứu theo các điều kiện:
- Loại tờ khai
- Ngày nộp tờ khai
- Xem lại tờ khai gốc.
- Tra cứu các thông báo do cơ quan thuế gửi người nộp thuế
6. Thay đổi thông tin tài khoản kê khai
Những thông tin được phép thay đổi: địa chỉ Email và điện thoại
Ngoài ra, khi muốn ngừng dịch vụ khai thuế qua mạng bạn có thể bấm chọn yêu cầu.
Trên đây, chúng tôi đã đưa ra quy trình kê khai thuế đầy đủ nhất cho các bạn nhất là những kế toán mới vào nghề, kế toán cho doanh nghiệp mới… Hy vọng những thông tin chúng tôi chia sẻ sẽ mang đến cho các bạn những điều bổ ích nhất. Cảm ơn các bạn đã theo dõi.
Mọi nhu cầu tư vấn về cách đăng ký kê khai thuế qua mạng, liên hệ để được tư vấn tốt nhất!
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ THUẾ- KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN PHẠM VÀ CỘNG SỰ
Điện thoại: 0902483186
Email: taxserviceshn247@gmail.com