Hướng dẫn kê khai thuế, nộp thuế GTGT qua mạng như thế nào? Phạm và Cộng Sự sẽ hướng dẫn cho các bạn một cách cụ thể nhất để các bạn có thể nhanh chóng hoàn thành các nghĩa vụ theo quy định.
Hiện nay, phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK 4.0.9 và trang nộp thuế https://nopthue.gdt.gov.vn đã được Tổng Cục Thuế sử dụng và cho phép các doanh nghiệp sử dụng. Việc kê khai nộp thuế qua mạng giúp tiết kiệm thời gian và chi phí cho doanh nghiệp.
1. Hướng dẫn kê khai thuế GTGT qua mạng
Để kê khai thuế GTGT các bạn làm theo các bước hướng dẫn dưới đây:
Bước 1: Lựa chọn tờ khai
Tuỳ vào từng doanh nghiệp lựa chọn đăng ký kê khai thuế GTGT theo phương pháp nào thì DN sẽ tích vào tờ khai đó, cụ thể:
– Tờ khai thuế GTGT khấu trừ mẫu 01/GTGT : dành cho đối tượng Doanh nghiệp kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ.
– Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu mẫu 04/GTGT: dành cho DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
Các bạn lựa chọn 1 trong 2 loại tờ khai trên theo đúng thực tế phương pháp kê thuế mà doanh nghiệp mình đang áp dụng
Bước 2: Lựa chọn kỳ kê khai
– Đối tượng khai thuế GTGT theo quý:
+ Doanh nghiệp mới thành lập.
+ Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
– Đối tượng kê khai thuế theo tháng:
Dành cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.
Các bạn xác định doanh thu năm trước liền kề của doanh nghiệp mình để lựa chọn kỳ kê khai thuế phù hợp
Bạn đang kê khai cho tháng/Qúy nào thì chọn đúng thời gian đó.
Bước 3: Chọn phụ lục kê khai
Bắt đầu từ phiên bản PM HTKK 4.0.9 sẽ không còn phụ lục Bảng kê bán ra 01-1/GTGT và Bảng kê mua vào 01-2/GTGT
(Theo luật thuế sửa đổi số 71/2014/QH13 ngày 26/11/2014 hiệu lực ngày 1/1/2015 thì kể từ năm 2015 hồ sơ khai thuế không cần phải nộp kèm theo 2 phụ lục trên).
– Sau khi chọn xong bước 2 và bước 3 các bạn ấn “ Đồng ý ” để vào giao diện của tờ khai:
Mẫu tờ khai thuế GTGT – Mẫu 01/GTGT Mẫu số: 01/GTGT
(Ban hành kèm theo Thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015 của Bộ Tài chính )
2. Một số lưu ý khi làm tờ khai thuế GTGT
* Chú ý :Điểm khác biệt của tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT theo thông tư 26/2015/TT-BTC trên phần mềm HTKK 4.0.9 so với tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT thẻo thông tư 156/2013/TT-BTC trên PM HTKK các phiên bản trước là có thểm chỉ tiêu Hàng hoá, dịch vụ bán ra không tính thuế [32a] trên tờ khai.
– Trên phần mềm HTKK 4.0.9 không còn tồn tại 2 phụ lục mua vào – bán ra
=> Sự thay đổi này gây khó khăn cho kế toán khi tổng hợp số liệu để đưa vào tờ khai thuế GTGT 01/GTGT
+ Sau đây tôi sẽ gợi ý để các bạn có cách tổng hợp số liệu để đưa vào các chỉ tiêu trên tờ khai khi không có phụ lục:
Cách 1. Dùng số liệu đã hạch toán trên sổ sách kế toán
+ Số liệu được lấy tại các sổ TK 3331 – Thuế GTGT đầu ra, TK 1331 – Thuế GTGT đầu vào
+ Kết hợp với các TK liên quan để tổng hợp số liệu
Song, Cách này có nhiều hạn chế: Ngoài việc khó tổng hợp số liệu theo từng chỉ tiêu mà còn không có số liệu để đối chiếu, nếu các bạn định khoản hạch toán sai (thừa, thiếu hóa đơn, sai số tiền…) thì số liệu đưa lên tờ khai cũng sai theo
(Và thực tế là vẫn có nhiều điểm khác biệt giữa Luật thuế, và Luật kế toán khi ghi sổ)
Cách 2: Sử dụng số liệu trên PM kế toán
Hầu hết các phần mềm kế toán hiện nay đều có phân hệ Thuế => Các bạn có thể sử dụng số liệu đã được tổng hợp trên phân hệ này để đưa vào các chỉ tiêu trên PM HTKK
Nếu phần mềm của cty các bạn đang dùng đã nâng cấp có mẫu tờ khai thuế GTGT 01/GTGT theo thông tư 26/2015/TT-BTC thì có thể sử dụng luôn được.
Cách 3: Dùng bảng tính Excel để tổng hợp số liệu mua vào – bán ra trên Excel theo đúng các chỉ tiêu trên tờ khai
Kết Xuất file
Các nhập thông tin cho các loại tờ khai báo cáo cần báo cáo rồi thực hiện kết xuất file:
Có 2 kiểu kết xuất tờ khai: Dạng PDF và XML: (Tùy bạn chọn)
Hiện nay cơ quan thuế không tiếp nhận hồ sơ thuế theo định dạng dữ liệu cũ (PDF, mã vạch). Người nộp thuế phải gửi hồ sơ thuế theo định dạng XML, hệ thống chỉ tiếp nhận hồ sơ thuế theo định dạng XML.
Dạng file XML:
+ Để kiểm tra được nội dung của tờ khai dạng XML thì máy tính của bạn phải được cài đặt phần mềm iTaxViewer
– Sau khi đã hoàn thiện nội dung tờ khai, các bạn click vào nút Kết xuất XML trên phần mềm hỗ trợ kê khai.
Cửa sổ lưu file XML hiện ra, Các bạn trỏ tới nơi muốn lưu (Nên lưu ra Desktop) sau đó click Save.
2. Hướng dẫn nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng
Cách nộp tờ khai thuế gtgt qua mạng cụ thể như sau:
Mở trình duyệt IE (Internet Explorer). Truy cập vào địa chỉ http://nhantokhai.gdt.gov.vn để vào trang chủ của cơ quan thuế.
Tại đây, bạn bấm vào nút Đăng nhập (ở góc trên bên phải).
rồi nhập tài khoản : Tên đăng nhập và Mật khẩu => nhập xong Ấn « Đăng nhập »
(Tên đăng nhập: là MST của cty bạn, Mật khẩu: lấy ở email thuế gửi hoặc Mật khẩu mà các bạn đã đổi trước đó). Sau khi đăng nhập thành công, bạn bấm vào mục Tài khoản. Trên màn hình sẽ hiển thị ra trang Đăng ký tờ khai:
Đây là nơi các bạn lựa chọn các loại tờ khai và kỳ báo cáo mà doanh nghiệp các bạn phải nộp:
Chú ý các bạn phải xác định đúng kỳ báo cáo của từng loại tờ khai.
Mục 1: Tìm loại tờ khai cần kê khai.
Mục 2: Lựa chọn Kỳ kê khai của loại tờ khai đó (tháng hoặc quý)
Mục 3: Chọn kỳ bắt đầu kê khai và tích vào ô bên cạnh
Trên đây là những thông tin chia sẻ về cách kê khai thuế GTGT và cách nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng. Trong quá trình thực hiện tại doanh nghiệp, nếu gặp phải khó khăn các bạn có thể liên hệ với Phạm và Cộng Sự để được giải đáp tốt nhất!
Xem thêm: cách lập tờ khai thuế GTGT
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ THUẾ- KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN PHẠM VÀ CỘNG SỰ
Điện thoại: 0902483186
Email: taxserviceshn247@gmail.com