Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm HTKK của cục Thuế sẽ giúp các doanh nghiệp nhanh chóng hoàn thành được nghĩa vụ thuế của mình. Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ còn khá lúng túng khi bước đầu thực hiện việc kê khai thuế GTGT qua mạng.
Khi làm tờ khai thuế GTGT qua mạng, cần nắm rõ những gì?
Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT trên phần mềm HTKK 4.0.9 mới nhất hiện nay, trong đó mô tả chi tiết cách ghi tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ theo Thông tư 156/2013/TT-BTC, Thông tư 119/2014/TT-BTC của Bộ tài chính và Thông tư 26 năm 2015 mới nhất của Bộ tài chính.
Yêu cầu thực hiện kê khai thuế qua mạng
Để có thể thực hiện kê khai thuế qua mạng thì DN cần làm thủ tục đăng ký với đơn vị cung cấp dịch vụ chứng thư số để được cấp giấy chứng nhận chứng thư số và USB token chứa chữ ký điện tử. Trên thị trường hiện nay có khá nhiều nhà cung cấp dịch vụ chữ ký số này như: Viettel, VNPT, FPT, Bkav… Sau khi đã có USB token chúng ta cần cài đặt Cài đặt chữ ký số và phần mềm kê khai thuế qua mạng.
Đăng ký tài khoản kê khai, nộp tờ khai thuế qua mạng. Chú ý: Việc đăng ký tài khoản với cơ quan thuế chỉ cần thực hiện 1 lần duy nhất. Đây là tài khoản dùng để kê khai thuế qua mạng trên hệ thống website của cơ quan thuế. Nếu đã đăng ký tài khoản, bạn hãy bỏ qua bước này.
Đăng ký tài khoản kê khai thuế
1: Cắm USB Token vào máy tính của bạn.
2: Mở trình duyệt Internet Explorer
3: Bằng trình duyệt IE các bạn truy cập vào website https://nhantokhai.gdt.gov.vn, tiếp đó bấm vào nút Đăng ký (ở góc trên bên phải).
– Sau khi ấn vào đăng ký màn hình sẽ hiện ra: Cửa sổ Lập Tờ Khai Đăng Ký Nộp Hồ Sơ Khai Thuế Qua Mạng Internet
– Các bạn tiến hành điền vào các thông tin: Mã số thuế, Điện thoại, Email. Chú ý: Bạn phải nhâp ̣ email chính xác vì Cơ quan thuế sẽ gửi thông tin tài khoản và các thông báo thuế, xác nhận đã nộp tờ khai cho bạn qua email này. Sau đó bấm vào nút Tiếp tục.
– Sau đó bấm Gửi đăng ký bên cạnh ô «Ký điện tử » để đăng ký tài khoản kê khai thuế qua mạng. Tài khoản kê khai thuế qua mạng sẽ được gửi vào địa chỉ email mà bạn đã đăng ký ở trên.
Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT qua phần mềm HTKK
Bước 1: Mã số thuế: Điền MST của DN mình, chọn >> Đồng ý.
– Click vào phần “Hệ thống”: Điền các thông tin về DN của mình > “Ghi”
– Chọn “Thuế giá trị gia tăng” -> “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)” -> Chọn kỳ theo quý hoặc theo tháng -> Chọn các phụ lục -> Đồng ý, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:
Hướng dẫn cách ghi tờ khai thuế GTGT khấu trừ ghi chi tiết:
– Các chỉ tiêu cần nhập trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ 01/GTGT đó là:
Theo Thông tư 156 năm 2013 của Bộ tài chính ban hành: Chỉ tiêu [22], Chỉ tiêu [23], Chỉ tiêu [24], Chỉ tiêu [25], Chỉ tiêu [37], Chỉ tiêu [38], Chỉ tiêu [40b]. Còn các chỉ tiêu còn lại phần mềm HTKK mới nhất sẽ tự động chuyển sang bên các phụ lục 01-1/GTGT và 02-1/GTGT.
Các bạn làm như sau:
1/Chỉ tiêu [21]: Nếu doanh nghiệp không có phát sinh các bạn tích vào đây.
2/ Chi tiêu 22: được nhặt từ chỉ tiêu 41 trên tờ khai thuế GTGT của kỳ trước chuyển sang, Note: chi tiêu 41 có khi tờ khai kỳ trước đang còn khấu trừ.
Chỉ tiêu số [22]: – Chỉ tiêu này sẽ được lấy từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước chuyển sang. (Phần mềm HTKK mới nhất tự động cập nhật).
Lưu ý: Nếu bạn cài lại phần mềm HTKK mới nhất (hoặc cài lại win của máy tính, hoặc máy tính lần đầu cài HTKK) thì bạn sẽ phải nhập Thủ công bằng tay số tiền ở Chỉ tiêu [43]của kỳ trước vào đây.
3/ Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [25]: Là Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này:
– Chỉ tiêu [23]: Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT;
– Chỉ tiêu [24]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT;
– Chỉ tiêu [25]: Đây là Số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này; Được xác định: Số thuế GTGT (dùng chung cho hoạt động chịu thuế và không chịu thuế) * (Tổng DT chịu thuế) / (Tổng doanh thu chịu thuế và không chịu thuế);
Chú ý: Hiện nay trên phần mềm HTKK 4.0.9 sẽ không tự động cập nhật số liệu từ bên bảng kê mua vào PL 01-2/GTGT sang. Nên các bạn phải căn cứ vào số liệu bên PL để nhập thủ công vào đây.
– Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [36]: Phần mềm sẽ tự động cập nhật bên bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT sang
– Chỉ tiêu [37] và Chỉ tiêu [38]: (Phát sinh khi kê khai bổ sung, điều chỉnh)
– Khi kê khai bổ sung của các kỳ trước, nếu xuất hiện Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS là số âm (tức là trong ngoặc) thì nhập vào Chỉ tiêu [37], nếu là số dương thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại.
VD: Bạn đang kê khai thuế GTGT cho tháng 7/2015. Nhưng tháng 2/2014 bạn phát hiện sai và phải vào tờ khai tháng 3/2015 để kê khai bổ sung điều chỉnh, sau khi kê khai bổ sung xong thì trên tờ khai KHBS xuất hiện Chỉ tiêu [43]: 1.000.000, tức là số dương(tăng số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau).
– Bạn nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của tờ khai tháng 7/2015.
Chỉ tiêu [39] đến Chỉ tiêu [43]: Phần mềm sẽ tự động cập nhật
Các bạn muốn biết chi tiết từng chỉ tiêu có thể bấm chuột trái vào đó rồi ấn phím “F1”
Cuối cùng:
– Nếu xuất hiện Chỉ tiêu [40]: Phần này phần thuế phải nộp bạn có thể nộp tiền mặt hoặc nộp thuế điện tử;
– Nếu xuất hiện Chỉ tiêu [43]: Phần mềm sẽ tự động chạy chuyển sang Chỉ tiêu [22]của kỳ sau.
Trên đây là hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm HTKK một cách chi tiết và đầy đủ nhất. Hy vọng những chia sẻ trên đây sẽ mang đến cho các bạn nhiều thông tin bổ ích.
Xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo quý, khấu trừ thuế GTGT
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ THUẾ- KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN PHẠM VÀ CỘNG SỰ
Điện thoại: 0902483186
Email: taxserviceshn247@gmail.com