Bạn đang tìm hướng dẫn lập báo cáo tài chính quý mới nhất để có thể hoàn thành BCTC quý theo yêu cầu. Bạn gặp khó khăn khi làm báo cáo tài chính theo quý, bạn không biết làm báo cáo này có giống với BCTC năm hay không? Những thắc mắc đó sẽ được chúng tôi giải đáp trong nội dung bài viết dưới đây.
Hướng dẫn thủ tục làm báo cáo tài chính quý
Làm báo cáo tài chính quý 1, làm báo cáo tài chính quý 2 hay quý 3 và quý 4 đều tương đối giống nhau. Thủ tục thực hiện bao gồm:
1. Lập tờ khai thuế GTGT ( trong phần mềm HTKK)
– Áp dụng đối với người nộp thuế GTGT có tổng Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 20 tỷ đồng trở xuống . Với những DN bắt đầu sản xuất kinh doanh,việc khai thuế GTGT được thực hiện theo tháng. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ của năm trước liền kề để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.
– Người nộp thuế có trách nhiệm tự xác định thuộc đối tượng khai thuế theo tháng hay kê khai thuế theo quý để thực hiện khai thuế theo quy định.
2) Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (trong phần mềm BC26)
– Cty bạn đã có mua hóa đơn thì bạn kê khai vào. Nếu chưa phát sinh tờ nào thì bạn để trống.
– Phải nộp kèm chung với tờ khai thuế GTGT
– Theo Thông tư số 64/2013/TT-BTC thì: Trong quý III/2013, cá nhân, tổ chức bán hàng hóa, dịch vụ sẽ phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan quản lý thuế chậm nhất là ngày 30/10
+Trước đây, theo quy định tại Thông tư số 153/2010/TT-BTC thì thời hạn nộp là vào ngày 20 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo, nộp cùng với hồ sơ khai thuế GTGT
+Mẫu báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (số BC26/AC) trong Thông tư số 64/2013/TT-BTC cũng có nhiều thay đổi, trong đó phải khai chi tiết hơn nhiều so với mẫu của thông tư 153
+Khi làm báo cáo này, đối với các loại hóa đơn thu cước dịch vụ viễn thông, hóa đơn tiền điện, hóa đơn tiền nước, hóa đơn thu phí dịch vụ của các ngân hàng, vé vận tải hành khách, các loại tem, vé, thẻ… không phải báo cáo đến từng số hoá đơn mà báo cáo theo số lượng (tổng số) hoá đơn
+Cơ sở kinh doanh phải đảm bảo cung cấp được số liệu hoá đơn chi tiết (từ số…đến số) khi cơ quan thuế yêu cầu.
3) Thuế TNDN tạm tính ( trong phần mềm HTKK)
– Mục doanh thu phát sinh trong kỳ không có phát sinh thì = 0
– Chi phí phát sinh trong kỳ thì cộng tất cả chi phí lại như tiền lương, vpp….
– Hồ sơ khai thuế TNDN tạm tính quý là :
+Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01A/TNDN
+Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01B/TNDN
– Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế : chậm nhất là ngày 30(hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.
4) Khi bạn làm BCTC năm thì bạn phải tổng hợp tất cả các chi phí lại
Phần doanh thu chưa phát sinh thì số chi phí đó sẽ là số lỗ.
Dịch vụ báo cáo tài chính của Đại lý thuế Phạm và Cộng Sự
Nhận thấy có khá nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ còn khá lúng túng trong việc lập báo cáo tài chính quý khi thuộc đối tượng phải hoàn thành BCTC quý. Vì thế, chúng tôi mang đến dịch vụ báo cáo tài chính chuyên nghiệp, uy tín chất lượng cho mọi doanh nghiệp.
Doanh nghiệp sẽ được chúng tôi hỗ trợ:
– Thu thập những thông tin là những hóa đơn, chứng từ và sổ sách của doanh nghiệp;
– Khảo sát thực tế về quy trình hoạt động của doanh nghiệp;
– Kiểm tra những chứng từ kế toán, sắp xếp và phân loại những chứng từ kế toán;
– Điều chỉnh, loại bỏ và chỉnh sửa những chứng từ mà không thích hợp;
– Lập những bảng phân bổ dụng cụ, công cụ, chi phí kết chuyển và chi phí trả trước;
– Tính và lập những bảo khấu hao về tài sản cố định;
– Hạch toán kế toán trên phần mềm về kế toán chuyên nghiệp;
– Tính toán giá thành của sản phẩm;
– Kết chuyển và tổng hợp thông tin;
– Lập báo cáo tài chính, sổ sách kế toán, và báo cáo về kết quả của quá trình kinh doanh, sau đó thuyết minh về báo cáo tài chính;
– Trao đổi với quý khách những nội dung và nghiệp vụ có liên quan tới kết quả thực hiện;
– Lập và in những loại cáo quyết toán thuế;
– In báo cáo tài chính và những sổ sách kế toán theo như quy định;
– Tư vấn cho quý khách về những nội dung có liên quan ở trong quá trình tổng hợp thông tin để có thể lập báo cáo tài chính,…
Nếu như quý khách hàng đang gặp khó khăn trong việc lập báo cáo tài chính quý và có nhu cầu sử dụng dịch vụ báo cáo tài chính của chúng tôi thì xin vui lòng liên hệ trực tiếp theo như địa chỉ sau.
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ THUẾ- KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN PHẠM VÀ CỘNG SỰ
Điện thoại: 0902483186
Email: taxserviceshn247@gmail.com