Cách xử lý hoá đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP ban hành ngày 19/10/2020 và Thông tư 78/2021/TT-BTC ban hành ngày 17/09/2021 mới nhất khi hoá đơn bị sai sót như sau:
Bài viết này mình muốn hướng dẫn các bạn về cách xử lý hoá đơn khi bị sai sót để biết cách thực hiện cho đúng, tránh trường hợp lập sai rồi vi phạm nhiều lần dẫn đến khó sửa chữa.
Mặt khác, nếu còn doanh nghiệp nào chưa chuyển đổi hoá đơn sang hoá đơn có gắn mã của cơ quan thuế cũng có thể xem bài viết ở đường dẫn phía dưới về cách chuyển đổi nhé!
TRƯỜNG HỢP 1: Chưa gửi cho người MUA (nhưng đã được cấp mã):
B1: Thông báo cho cơ quan thuế theo MS04 v/v hủy HĐĐT
B2: Lập HĐĐT mới gửi cho cơ quan thuế để xin cấp mã mới và CQT hủy hóa đơn đã cấp mã lần trước trên hệ thống
B3: Gửi lại HĐ đúng cho người MUA
Tham khảo: Dịch vụ kế toán trọn gói
TRƯỜNG HỢP 2: Đã gửi cho người MUA (Nhưng sai sót thông tin không quan trọng như tên, địa chỉ…)
B1: Thông báo cho người MUA về việc HĐ sai sót này
B2: Thông báo cho cơ quan thuế theo MS04 v/v sai sót thông tin này
B3: Không phải lập lại HĐĐT
B4: Gửi cho người MUA kết quả đã thông báo cho cơ thuế về sai sót
Tham khảo: Dịch vụ tư vấn thuế
TRƯỜNG HỢP 3: Đã gửi cho người MUA (Nhưng sai sót thông tin quan trọng như MST, số tiền, hàng hoá…)
B1: Người MUA và người BÁN lập VB ghi rõ nội dung sai sót
B2: Thông báo cho cơ quan thuế theo MS04 v/v sai sót thông tin này và CQT hủy hóa đơn đã cấp mã lần trước trên hệ thống
B3: Lập lại HĐĐT mới thay thế có dòng chữ ” Thay thế cho HĐ mẫu số… ký hiệu…số…ngày…ngày tháng năm” gửi cho CQT để cấp mã
B4: Gửi lại HĐ đúng cho người MUA
Tham khảo: Dịch vụ tư vấn kế toán
TRƯỜNG HỢP 4: Cơ quan thuế phát hiện HĐ đã được cấp mã có sai sót:
– CQT thông báo cho người BÁN theo mẫu số 05 để người Bán kiểm tra sai sót
– Trong thời gian 2 ngày kể từ ngày nhận được thông báo của CQT người bán thực hiện các bước theo trường hợp 1/2/3)
HÃY GIẢI PHÓNG SỨC LAO ĐỘNG BẰNG CÁCH SỬ DỤNG DỊCH VỤ THUÊ NGOÀI!
Khi ký hợp đồng sử dụng “Dịch vụ kế toán trọn gói” sẽ có chuyên viên của Pham & Associates hỗ trợ và tư vấn tận tình, mọi công việc sẽ được chuyên viên của chúng tôi xử lý.
LIÊN HỆ NGAY
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ THUẾ – KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN PHẠM VÀ CỘNG SỰ
CS1: Số 12 ngõ 49 Huỳnh Thúc Kháng, Phường Láng Hạ, Quận Đống Đa, TP Hà Nội
CS2: Số 27-TT8, KĐT Foresa Villa, Phường Xuân Phương, Quận Nam Từ Liêm, TP Hà Nội
Hotline: 0902483186
Email: support@ketoanthuehanoi.vn
Website: https://ketoanthuehanoi.vn